我们苏黎世办事处的常务董事 Sandra Louw 最近与 PCD Club 的 David Bell 谈论了瑞士的稳定性、健全的法律框架、隐私保护和当地经验丰富的专业人士的广泛网络如何使瑞士成为建立新机构的理想选择。
您可以在这里观看她与大卫在五月份讨论的完整录音。
近年来，在监管趋严、行业整合和合规标准提高等全球趋势的推动下，瑞士信托服务经历了重大变革。 要了解瑞士信托服务和瑞士信托法不断演变的情况，以及为什么瑞士仍然是建立新结构的首选，就必须深入研究监管变化和客户选择瑞士作为信托管理司法管辖区的动机。
瑞士受托人服务背景及瑞士受托人监管条例
长期以来，瑞士一直是著名的信托管理中心，2007 年批准的《海牙信托公约》更是为瑞士增添了光彩。这使瑞士受托人能够根据外国法律在瑞士管理信托，为瑞士赢得了卓越的行政标准声誉。然而，瑞士的受托人自律框架历来相对薄弱。因此，为了维护瑞士的司法声誉，瑞士采取了监管措施，在瑞士金融市场监督管理局（FINMA）的监督下为瑞士受托人颁发许可证。
该法规于 2020 年 1 月出台，影响深远。美国金融业监管局呼吁所有潜在的合格受托人和现有受托人在其平台上注册，最初约有 400 家受托人在此范围内。为推动这一进程，FINMA 允许三年过渡期，要求所有利益相关者在 2022 年 12 月前提交全面申请。然而，在 400 家范围内的受托人中，只有约 180 家进行了全面申请，截至 2022 年 12 月 31 日，只有 28 家获得了许可证。目前的许可证数量约为 60 个，这表明瑞士正在进行行业整合。
毫无疑问，这些监管变化将进一步提高行业标准，改善信托管理的质量和一致性。
瑞士受托人与瑞士信托的区别
关于瑞士信托服务和瑞士信托法之间的区别，存在一个常见的误解。虽然客户可能经常询问 "瑞士信托"，但澄清瑞士信托和瑞士受托人之间的技术区别至关重要。信托管理人（如 Trident Trust）根据外国的法律框架，按照《海牙信托公约》的规定管理信托。这种独特的方法允许客户根据自身的具体情况选择最有利的法律框架（通常称为 "适当的法律"）。值得注意的是，瑞士本身没有专门的瑞士信托法。
就在 2023 年 9 月 15 日，联邦委员会承认了关于在瑞士法律中引入信托的磋商结果，表明对这一举措没有达成足够的政治共识。拟议的税收规则遭到了咨询参与者的反对，导致联邦委员会建议议会否决该动议。因此，在可预见的将来，瑞士国内似乎不可能引入《瑞士信托法》。
为什么选择瑞士建立新机构？有哪些好处？
我们经常观察到的一个普遍趋势是，寻求在瑞士建立银行业务关系的客户通常会选择瑞士国内的信托管理服务。受托人和金融服务选择的动机有很大的相似之处。瑞士地理位置优越，便于从亚洲到拉丁美洲的跨时区沟通。瑞士稳定的政治局面和健全的监管框架进一步增强了其吸引力。银行和受托人服务同地办公也简化了流程，例如组织会议、统一开户要求，以及通过允许客户在同一天（有时在同一房间）会见银行家和受托人来提高便利性。瑞士作为国际商务和休闲旅游目的地，交通便利，这进一步增加了瑞士的吸引力，尤其是对于在瑞士已有银行关系和顾问的个人而言。能够在相对较短的时间内协调会议并亲自会见金融专业人士，是影响客户选择瑞士作为其首选司法管辖区的一个令人信服（尽管是无形的）的因素。
此外，瑞士对模范私人服务的承诺也增强了其对寻求个性化信托和金融服务的客户的吸引力。
瑞士信托管理中的司法管辖选择
当客户选择外国法律来管理其在瑞士的信托时，需要考虑几个因素。 客户可以选择不同的外国司法管辖区，包括泽西岛、新加坡、新西兰、英属维尔京群岛、开曼群岛和巴哈马等。这些选择可能源于特定的法律规定、保留委托人的权力或投资策略。
受托人必须确保在管理信托时遵守所选择的外国法律，包括预见潜在的问题和争议。因此，精心起草信托文书变得至关重要。
海牙信托公约》确保在瑞士法院，所选择的外国法律适用于与信托有关的纠纷。客户还可以在信托契约中指定外国法律国家的法院作为争议的受理法院，从而提供灵活性和保证。对于选择在瑞士管理信托的客户来说，这一点往往被忽视，是一个非常有价值的考虑因素。
瑞士客户的地理位置
因银行业务需求而访问瑞士的客户往往同时表示有兴趣在瑞士进行信托管理。拉丁美洲和中东在这些客户中占有突出地位，而亚洲正在成为一个日益重要的市场。与欧洲有联系的国际客户也为瑞士的金融和信托服务吸引了众多客户。然而，瑞士的吸引力远不止这些市场，它吸引着全球客户，反映了其作为金融和信托服务枢纽的地位。
我们的客户不仅限于仅在瑞士办理银行业务的个人或实体；我们还为那些希望通过将住宅或业务迁至瑞士管辖区而与瑞士建立更紧密联系的人提供服务。在搬迁之前进行审慎的财务规划是这一过程的关键环节。
受托人与其他专业人士之间的合作如何有利于客户
作为受托人，我们与其他专业人士合作，但不提供税务或法律建议。有些客户与我们接洽时消息灵通，已经咨询了他们目前居住地和瑞士的顾问。另一些客户则可能对在瑞士建立机构抱有普遍兴趣，并寻求初步指导。
我们的全球顾问网络是宝贵的资源，使我们能够根据客户的需求量身定制解决方案，为客户谋求最大利益。通过与税务和法律顾问合作，我们为客户打造了一个无缝流程。
希望移居瑞士的典型特征是什么？
虽然出于各种社会和政治考虑而寻求迁居瑞士的高富帅仍是一个明显的趋势，但重要的是要注意到，迁居瑞士的愿望并不仅限于超级富豪。我们注意到，C 级管理人员对移居瑞士的兴趣日益浓厚，他们在移居瑞士之前需要得到指导。
瑞士信托结构中最常见的资产有哪些？
银行资产很常见，但它们只是多样化资产组合中的一个组成部分，这些资产组合通常包括住宅或商业房地产、艺术品、老爷车、船舶和人寿保险，以及其他信托和公司结构，其中一些具有慈善性质。在这一框架内，持有资产的信托公司中往往有控股公司，但并非总是如此。
要找到管理这些资产的最有效方法，需要通过透明的沟通和深入的讨论实现微妙的平衡，使结构与客户的目标保持一致。
三叉戟信托基金的全球网络
作为一家全球性的独立私营企业，我们深感自豪。每天与来自世界各地的客户打交道，让我们感到无比满足。
当需要特定领域的专业技能或专业知识时，我们能够利用不同司法管辖区同事的洞察力，这是非常有价值的。这种合作方式横跨超过 25 个不同的司法管辖区，为 Trident 的实力奠定了基础，最终使我们的组织受益，最重要的是，使我们的客户受益。